Bảng kê VAT theo nhóm HKD
Phân nhóm doanh thu 1%/5%/10% → tổng hợp VAT phải nộp cho hộ kinh doanh
| Kỳ | Loại | DT 1% | DT 5% | DT 10% | Tổng DT | Tổng VAT | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100M ₫ | 4M ₫ | ||||||
| 120M ₫ | 4.8M ₫ | ||||||
| 138M ₫ | 5.5M ₫ | ||||||
| TỔNG 3 kỳ | 180M₫ | 105M₫ | 73M₫ | 358M₫ | 14.3M₫ | ||
- • 1% — Thương mại / phân phối: Bán lẻ, bán buôn hàng hoá, đại lý ăn hoa hồng
- • 5% — Dịch vụ: Tư vấn, giáo dục, y tế, vận chuyển hành khách
- • 10% — Sản xuất / vận tải hàng hoá: Gia công, lắp ráp, vận tải
- • Hộ KD nộp tờ khai theo tháng (DT > 100M) hoặc quý — cộng VAT đầu kỳ
- Lưu ý: Phân loại hoạt động chính xác theo Phụ lục thông tư. Hộ KD khoán ổn định không cần khai chi tiết — đã có mức ấn định.
Tool này là công cụ tham khảo giáo dục dựa trên TT 40/2021/TT-BTC + TT 18/2026/TT-BTC tại thời điểm cập nhật. Quy định pháp luật có thể thay đổi — vui lòng kiểm tra lại tại nguồn chính thức hoặc tham vấn kế toán/luật sư/đại lý thuế có chứng chỉ trước khi áp dụng vào tờ khai, hợp đồng, báo cáo thực tế. Webchốt không phải đại lý thuế, không phải công ty kiểm toán, không phải đơn vị tư vấn pháp lý — kết quả tool chỉ mang tính ước tính, không thay thế tư vấn chuyên môn. Trong phạm vi pháp luật cho phép, Webchốt không chịu bất kỳ trách nhiệm nào (trực tiếp, gián tiếp, hậu quả) phát sinh từ việc dùng kết quả tool.
- TT 40/2021/TT-BTC Điều 10-13 (thuế suất HKD)
- TT 18/2026/TT-BTC
- Luật Thuế GTGT
Hướng dẫn bảng kê vat hkd
Hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán hoặc kê khai thường phải phân loại doanh thu theo từng nhóm ngành nghề, vì mỗi nhóm chịu một tỷ lệ % tính thuế GTGT khác nhau — không có một mức thuế chung cho toàn bộ doanh thu. Công cụ này giúp tách doanh thu theo 3 mức tỷ lệ, tính VAT từng mức, cộng dồn qua nhiều kỳ (tháng/quý/năm) và tổng hợp thành bảng kê xuất CSV.
Ba mức tỷ lệ trong công cụ tương ứng ba nhóm hoạt động: 1% cho thương mại/phân phối, 5% cho dịch vụ, 10% cho sản xuất/vận tải hàng hoá — mỗi hoạt động kinh doanh của hộ có thể rơi vào một hoặc nhiều nhóm cùng lúc (ví dụ vừa bán hàng vừa cung cấp dịch vụ lắp đặt), nên bảng kê tách riêng doanh thu theo từng nhóm là cách theo dõi chính xác nhất.
Công cụ tự cộng doanh thu và VAT của nhiều kỳ, tính tỷ lệ VAT/doanh thu trung bình toàn bộ giai đoạn — hữu ích khi cần tổng hợp số liệu nhiều tháng để đối chiếu hoặc chuẩn bị số liệu khai thuế.
Công thức tính VAT theo từng mức
Mỗi kỳ có 3 khoản doanh thu riêng biệt theo 3 mức tỷ lệ, VAT của từng khoản tính độc lập rồi cộng lại. Đây là công thức đúng bằng phần tính trong công cụ.
| Nhóm hoạt động | Tỷ lệ VAT | Công thức VAT | Ví dụ với doanh thu 50.000.000 đ |
|---|---|---|---|
| Thương mại / phân phối | 1% | Doanh thu nhóm 1% × 1% | 50.000.000 × 1% = 500.000 đ |
| Dịch vụ | 5% | Doanh thu nhóm 5% × 5% | 50.000.000 × 5% = 2.500.000 đ |
| Sản xuất / vận tải hàng hoá | 10% | Doanh thu nhóm 10% × 10% | 50.000.000 × 10% = 5.000.000 đ |
Tỷ lệ VAT/doanh thu trung bình khác gì tỷ lệ của từng nhóm
Tỷ lệ VAT/doanh thu trung bình hiệu dụng (effRate trong công cụ) không phải là một trong 3 mức 1/5/10% — nó là tổng VAT chia cho tổng doanh thu của toàn bộ giai đoạn, phụ thuộc vào cơ cấu doanh thu rơi vào nhóm nào nhiều hơn. Hộ kinh doanh có tỷ trọng doanh thu nhóm 10% cao thì tỷ lệ trung bình sẽ gần 10% hơn, và ngược lại.
- Doanh thu nghiêng nhiều về nhóm 1% (thương mại) → tỷ lệ trung bình gần 1-2%.
- Doanh thu trải đều 3 nhóm → tỷ lệ trung bình rơi vào khoảng giữa, thường 3-5%.
- Doanh thu nghiêng nhiều về nhóm 10% (sản xuất/vận tải) → tỷ lệ trung bình có thể lên gần 10%.
Theo dõi nhiều kỳ để tổng hợp
Mỗi dòng trong bảng là một kỳ (tháng, quý hoặc năm tuỳ chọn) với 3 ô doanh thu tương ứng 3 mức tỷ lệ. Thêm bao nhiêu kỳ tuỳ ý, công cụ tự cộng dồn ra tổng doanh thu và tổng VAT của toàn bộ giai đoạn đã nhập, xuất được ra file CSV.
Ví dụ: 3 kỳ T1-T3/2026 (dữ liệu mặc định khi mở công cụ)
- T1/2026: DT 100.000.000 đ (1%: 50tr · 5%: 30tr · 10%: 20tr): VAT = 500.000 + 1.500.000 + 2.000.000 = 4.000.000 đ (4,00%)
- T2/2026: DT 120.000.000 đ (1%: 60tr · 5%: 35tr · 10%: 25tr): VAT = 600.000 + 1.750.000 + 2.500.000 = 4.850.000 đ (4,04%)
- T3/2026: DT 138.000.000 đ (1%: 70tr · 5%: 40tr · 10%: 28tr): VAT = 700.000 + 2.000.000 + 2.800.000 = 5.500.000 đ (3,99%)
- Tổng doanh thu 3 kỳ: 358.000.000 đ
- Tổng VAT phải nộp 3 kỳ: 14.350.000 đ
- Tỷ lệ VAT/doanh thu trung bình: 4,01%
Đây đúng bằng dữ liệu mặc định khi mở công cụ — không cần nhập gì thêm để kiểm tra lại các con số này.
Lỗi thường gặp khi tính tay
- Áp một mức tỷ lệ chung cho toàn bộ doanh thu thay vì tách theo từng nhóm hoạt động — hộ kinh doanh có nhiều loại hình cùng lúc (vừa bán hàng vừa dịch vụ) bắt buộc phải tách riêng.
- Nhầm tỷ lệ VAT/doanh thu trung bình của công cụ là "mức thuế suất chung" áp cho hộ kinh doanh — đây chỉ là số liệu tổng hợp tính ngược từ 3 mức đã khai, không phải một mức thuế cố định.
- Bỏ sót một nhóm doanh thu (ví dụ quên khai phần doanh thu dịch vụ đi kèm) khiến tổng VAT bị thiếu.
- Không cộng dồn đủ số kỳ cần đối chiếu, dẫn đến bảng kê không khớp với số liệu đã khai trên tờ khai thuế thực tế.
Bạn có thắc mắc về Bảng kê VAT HKD?
Hộ kinh doanh có mấy mức VAT trong bảng kê?+
Công cụ dùng 3 mức: 1% cho thương mại/phân phối, 5% cho dịch vụ, 10% cho sản xuất/vận tải hàng hoá — mỗi mức áp cho phần doanh thu tương ứng nhóm hoạt động.
Vì sao phải tách doanh thu theo nhóm hoạt động?+
Vì mỗi nhóm hoạt động chịu tỷ lệ % tính thuế GTGT khác nhau. Hộ kinh doanh vừa bán hàng vừa cung cấp dịch vụ phải tách riêng doanh thu từng phần để tính đúng VAT của từng nhóm.
Tỷ lệ VAT/doanh thu trung bình có phải mức thuế cố định không?+
Không. Đây là số liệu tổng hợp (tổng VAT / tổng doanh thu) tính ngược từ 3 mức đã khai, phụ thuộc cơ cấu doanh thu — không phải một mức thuế suất cố định áp cho hộ kinh doanh.
Bảng kê có tổng hợp được nhiều kỳ không?+
Có — mỗi dòng là 1 kỳ (tháng/quý/năm), công cụ tự cộng dồn doanh thu và VAT của tất cả các kỳ đã thêm, xuất được ra file CSV.
Doanh thu 100 triệu chia đều 3 nhóm thì VAT bao nhiêu?+
Với dữ liệu mặc định T1/2026 (1%: 50tr, 5%: 30tr, 10%: 20tr), VAT = 500.000 + 1.500.000 + 2.000.000 = 4.000.000 đ, tỷ lệ trung bình 4%.
Công cụ có thay thế tờ khai thuế chính thức không?+
Không. Công cụ chỉ hỗ trợ tổng hợp và tính toán để đối chiếu trước, hộ kinh doanh vẫn phải khai và nộp theo đúng biểu mẫu, thời hạn của cơ quan thuế.
Web cho doanh nghiệp của bạn?
Webchốt là studio thiết kế web Next.js. Tools miễn phí. Service chuyên nghiệp khi cần.